k3應付賬款未開票暫估次月會自動沖回嗎
84973683
2023-07-21 10:21:29
k3應付賬款未開票暫估次月會自動沖回嗎
1個回答
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kobe8forever 2023-07-21 10:21:29
根據《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，對于已驗收入庫的購進商（查成交價|參配|優(yōu)惠政策）品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應當在月末合理估計入庫成本，也就是所謂的暫估入賬。實務中，在判斷是否需要暫估入賬時，主要關注商品是否已經入庫使用。月末的時候把所有沒有發(fā)票的暫估入賬了，結賬后系統(tǒng)會自動的把所有單子沖回，月月如此。
對于暫估入賬，次月初沖回；跨年且過了匯算清繳期的，應向稅務局申請匯算清繳更正申報退稅或抵交后續(xù)企業(yè)所得稅。直接計入當月費用。 借：管理費用；貸：現金。
因為暫估應付款是在沒有收到發(fā)票只收到貨物的情況下為了不影響及時領用出庫而登記的，暫估時金額和實際金額不會相符，再就是暫估時沒有正規(guī)發(fā)票。
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